Jedną z dużych zmian w ustawie BEZPIECZNEJ była eliminacja odcinka IRA dla większości beneficjentów niebędących współmałżonkami. Zastąpiono ją „zasadą 10 lat”, która mówi, że odziedziczone fundusze IRA (lub Roth IRA) muszą zostać wycofane do końca 10-letniego okresu po śmierci Właściciel IRA.
Jakie są nowe zasady dla dziedziczonych Roth IRA?
Jeśli odziedziczysz Roth IRA od rodzica lub osoby niebędącej współmałżonkiem, która zmarła w 2020 r. lub później, możesz:
- Otwórz odziedziczoną IRA i wypłać wszystkie środki w ciągu 10 lat. Nie masz RMD, ale maksymalny dozwolony okres dystrybucji wynosi 10 lat.
- Otwórz odziedziczoną IRA i rozciągnij RMD przez całe życie.
Czy ustawa SECURE ma zastosowanie do istniejących odziedziczonych kont IRA?
W większości przypadków odziedziczona IRA musi zostać w pełni rozdzielona w ciągu 10 lat po śmierci pierwotnego właściciela. Beneficjent może rozprowadzać IRA według dowolnego harmonogramu, ale IRA musi być w pełni rozprowadzony przed upływem 10 lat. … Ustawa BEZPIECZNE dotyczy zarówno tradycyjnych IRA, jak i Roth IRA
Czy 10-letnia zasada SECURE Act ma zastosowanie do Roth IRA?
Kto jeszcze może od tego odpocząć? O.: Tim, tak, małżonkowie są zwolnieni z nowej 10-letniej reguły stworzonej w Ustawie BEZPIECZNEJ. Większość innych beneficjentów podlega regule 10 lat w przypadku dziedziczenia IRA, Roth IRA i kont emerytalnych, takich jak 401(k)s, chyba że są „uprawnionym wyznaczonym beneficjentem”.
Czy spadkobiercy płacą podatki od odziedziczonych Roth IRA?
Beneficjenci Roth IRA mogą w każdej chwili wypłacić składki bez podatku. … Zarobki z odziedziczonego Roth można również wypłacić bez podatku, o ile konto było otwarte przez co najmniej pięć lat w chwili śmierci posiadacza konta.
